W ostatnich latach Frankowicze coraz częściej decydują się na rozwiązanie swojego sporu z bankiem w drodze ugody. Choć ugodowa forma porozumienia może wydawać się prostsza niż długa batalia sądowa o unieważnienie kredytu frankowego, nie każdy zdaje sobie sprawę z konsekwencji finansowych takiego rozwiązania – zwłaszcza w kontekście podatkowym. Sprawdź, co warto wiedzieć o tym, czym jest podatek od ugody frankowej oraz jakie są alternatywy dla zawierania porozumienia z bankiem.
Czym jest ugoda frankowa?
Ugoda frankowa to porozumienie zawierane pomiędzy bankiem a klientem, który zaciągnął kredyt frankowy. Najczęściej polega ono na przewalutowaniu kredytu z franków szwajcarskich (CHF) na złotówki (PLN) oraz korekcie warunków umowy – na przykład zmianie oprocentowania lub redukcji salda zadłużenia.
Celem banków jest uniknięcie kosztownego procesu sądowego oraz rosnącej liczby przegranych spraw. Klienci, z kolei, liczą na szybkie rozwiązanie sporu. Jednak nie zawsze taka ugoda jest korzystna – zarówno pod kątem finansowym, jak i podatkowym.
Ugoda z bankiem a przychód – kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
W momencie zawarcia ugody z bankiem, jeżeli bank decyduje się na umorzenie części zobowiązania lub dokonuje zwrotu nadpłaconych rat, może powstać przychód podatkowy. Oznacza to, że klient może być zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od tej kwoty.
Przykład:
Jeśli bank umorzy 30 000 zł z pozostałego do spłaty kredytu, urząd skarbowy może potraktować tę kwotę jako dochód klienta, od którego należy zapłacić 12% lub 32% podatku – w zależności od progu podatkowego.
Podatek od ugody frankowej – czy można go uniknąć?
W praktyce możliwe są sytuacje, w których podatek od ugody frankowej nie będzie należny. Kluczowe znaczenie ma forma zawarcia ugody oraz sposób jej rozliczenia.
Możliwe zwolnienia:
- Ugoda zawarta w ramach mediacji sądowej może korzystać ze zwolnienia z opodatkowania na podstawie ustawy o PIT.
- Jeżeli zwrócone środki (np. nadpłacone raty) są traktowane jako nienależne świadczenia, można argumentować, że nie stanowią przychodu podatkowego.
Każda sytuacja jest inna, dlatego warto zasięgnąć opinii specjalistów – w tym doświadczonej kancelarii frankowej, która dokładnie przeanalizuje skutki podatkowe ugody.
Zwolnienie z podatku dochodowego przy ugodzie frankowej – co mówią przepisy?
Dla wielu osób spłacających kredyt frankowy korzystną informacją może być fakt, że zawarcie porozumienia z bankiem w niektórych sytuacjach nie pociąga za sobą konieczności zapłaty podatku dochodowego. W celu zachęcenia kredytobiorców do wyboru drogi polubownej zamiast sądowej, Ministerstwo Finansów wprowadziło specjalne ułatwienie podatkowe.
Na mocy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2024 roku, państwo zdecydowało się zrezygnować z poboru podatku dochodowego od świadczeń otrzymywanych w ramach ugód dotyczących kredytów mieszkaniowych. Inicjatywa ta znajduje oparcie w przepisach Ordynacji podatkowej, które pozwalają na takie działanie, gdy przemawia za tym interes publiczny lub sytuacja życiowa podatnika.
Co ważne, od 2024 roku rozporządzenie to obejmuje nie tylko kredyty hipoteczne, ale również pożyczki zaciągnięte w celu zaspokojenia własnych potrzeb mieszkaniowych. Przepisy te będą obowiązywać aż do końca 2026 roku, co daje Frankowiczom więcej czasu na rozważenie ugody z bankiem bez obawy o dodatkowe obciążenia finansowe w postaci podatku.
Unieważnienie umowy frankowej – alternatywa dla ugody
Choć ugoda frankowa wydaje się szybkim sposobem zakończenia sporu, wielu Frankowiczów wybiera drogę sądową w celu uzyskania unieważnienia umowy frankowej.
W przypadku wygranej w sądzie, umowa traktowana jest jako nigdy niezawarta. Oznacza to, że strony powinny zwrócić sobie wzajemnie to, co świadczyły – bank oddaje wszystkie raty kapitałowo-odsetkowe, a klient zwraca otrzymany kapitał kredytu (bez odsetek).
Co istotne, rozliczenie po unieważnieniu umowy frankowej nie powoduje powstania obowiązku podatkowego, gdyż nie dochodzi do realnego przysporzenia majątkowego – klient jedynie odzyskuje nienależnie pobrane świadczenia. Na tej podstawie można wywnioskować, że unieważnienie kredytu frankowego jest bezpieczniejszą opcją pod względem podatkowym niż ugoda z bankiem.
Kiedy warto skorzystać z pomocy kancelarii frankowej?
Nie każdy potrafi samodzielnie ocenić, która opcja będzie dla niego korzystniejsza: ugoda frankowa czy unieważnienie kredytu frankowego. W tym miejscu z pomocą przychodzi kancelaria frankowa, która specjalizuje się w sprawach CHF.
Profesjonalna pomoc Frankowiczom obejmuje:
- analizę umowy kredytowej pod kątem abuzywności,
- reprezentację w negocjacjach z bankiem,
- reprezentację w postępowaniu sądowym,
- analizę skutków podatkowych ugody,
- wsparcie w rozliczeniach.
Ugoda frankowa a podatek – podsumowanie
Frankowicze, którzy stoją przed decyzją o zawarciu ugody z bankiem, powinni dokładnie przeanalizować wszystkie za i przeciw. Choć szybkie rozwiązanie sporu brzmi kusząco, podatek od ugody frankowej może znacznie obniżyć korzyść finansową z porozumienia.
Dla wielu klientów korzystniejsze może być unieważnienie kredytu frankowego w sądzie – bez ryzyka podatkowego i z możliwością odzyskania większych kwot.
Niezależnie od wybranej drogi, warto zasięgnąć opinii doświadczonych prawników. Kancelaria frankowa pomoże nie tylko w samej procedurze, ale również w zrozumieniu finansowych konsekwencji decyzji. Dzięki temu pomoc Frankowiczom staje się realnym wsparciem na każdym etapie walki z nieuczciwym kredytem.